Impuestos por apuestas en México

Los impuestos por apuestas son comunes en todo el mundo y en México no es la excepción. Las autoridades mexicanas han establecido obligaciones e impuestos para regular las actividades tanto de casinos, casas de apuestas deportivas y operadores en línea, y es importante que los jugadores estén informados sobre estas regulaciones y las implicaciones que pueden tener sobre sus ganancias. Acá te explicaremos todo lo que necesitas saber sobre impuestos por apuestas online en México. 

¿Cuándo debo pagar impuestos por apuestas en México?

El mercado de apuestas en línea ha crecido muchísimo en México durante las últimas décadas, con una gran variedad de sitios que operan legalmente para el disfrute de los jugadores mexicanos, pero ha sido recientemente que hemos empezado a ver cómo las autoridades mexicanas empiezan a establecer normas y regulaciones para la industria de los juegos en línea en territorio nacional.

impuestos por apuestas

Si bien aún no existe una normativa específica para los juegos de casino y las apuestas deportivas en línea, estas entran en el marco jurídico de la Ley de Impuesto Sobre la Renta (LISR), la cual indica en el artículo 175 que cualquier persona con residencia en México debe cancelar un 21% de las ganancias obtenidas en loterías, rifas, sorteos, juegos de mesa y concursos de cualquier tipo. Las cuentas de casino y casas de apuestas en línea con licencia de la SEGOB para operar dentro del territorio mexicano entran dentro de esta categoría, por lo que el impuesto será aplicable a cualquier ganancia sobre juegos de casino, apuestas deportivas, bingo o cualquier otra actividad relacionada a juegos de azar en cada operador.

Aunque este porcentaje es un punto de partida, hay algunas variaciones que entran en juego al calcular el porcentaje real de impuesto que debes pagar, desde el dinero invertido, las pérdidas totales y el balance final en cada una de tus cuentas de usuario (en caso de tener cuenta en varios operadores en línea). Para esto será necesario buscar ayuda de un agente fiscal que pueda determinar con certeza cuál será el porcentaje que debes pagar por concepto de impuestos sobre apuestas online.

Impuestos por apuestas deportivas

Las apuestas deportivas son el segmento más grande en cuanto a juegos de azar en México, con casas de apuestas y corredores operando en todo el territorio tanto de manera física como virtual.

Hasta ahora, los impuestos sobre las apuestas deportivas han estado regulados por la Ley Federal de Juegos y Sorteos, al igual que las loterías y los juegos de casino, sin hacer mayor distinción en todo lo que cada una de estas agrupa.

Es decir, todas tus ganancias resultantes de apuestas deportivas en línea, al igual que en establecimientos físicos que operan en México con autorización de la SEGOB, están sujetas a un impuesto de 21% sobre su valor.

Impuestos por ganancias en casinos

Como mencionamos, los juegos de casino o juegos ofrecidos por operadores en línea autorizados por la SEGOB que generen cualquier tipo de ganancia económica para el usuario están sujetos al pago de impuestos. Así que, si ganas dinero en el casino pagas impuestos en México.

Acá incluimos desde juegos clásicos de casino como juegos de cartas, ruleta y las tragamonedas hasta diferentes versiones de estos clásicos que tengan algún potencial económico para el apostador. 

Impuestos por premios de loterías

En el caso de la lotería el funcionamiento es un poco diferente. Al salir premiado en la lotería, el ganador tendrá que pagar un impuesto a Hacienda sobre el monto ganado, pero en la mayoría de los casos este monto es descontado del precio directamente.

Para premios inferiores a 10.000 MXN, el ganador tendrá la opción de pagar en efectivo o con cheque, reteniendo 7% de impuestos; del cual 1% corresponde al impuesto federal y el 6% del impuesto estatal de Ciudad de México. En los casos en los que el premio sea igual o superior a 10.000 MXN, el ganador debe pagar con un cheque a nombre del solicitante en cumplimiento de la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita.

¿Cómo calcular el valor del impuesto por apuestas?

Hay diversas formas de hacerlo, pero la más sencilla será a través del balance de tu cuenta en el operador de tu preferencia. Para esto deberás tomar en cuenta desde tu depósito inicial y cada una de las actividades que tuvieron alguna influencia en el saldo de tu cuenta durante el período fiscal a declarar. 

Por ejemplo: supongamos que hiciste un depósito de 200 MXN con el que obtuviste una ganancia de 30.400 MXN y una pérdida de 16.000 MXN.

Lo primero en este ejemplo es calcular la diferencia entre ganancias y pérdidas. Es decir, a tu ganancia de 30.400 MXN le restas tus pérdidas de 16.000 MXN; para luego deducir los 200 MXN que depositaste inicialmente, lo que te dejaría un total en ganancias de 14.200 sobre el cual debes pagar el impuesto del 21%. En la mayoría de los operadores este impuesto es detallado y deducido de las ganancias del jugador de forma automática, en cuyo caso recibirás un comprobante de retención de impuesto que debes utilizar al momento de hacer tu declaración en el plazo correspondiente.

Adicionalmente, debes tener en cuenta que las bonificaciones, promociones de bienvenida o cualquier otro incentivo ofrecido por los operadores también será considerado como un ingreso adicional a tu saldo, por lo que estarás en la obligación de declararlo. Asimismo, las ganancias están sujetas a declaración aún si no las has retirado de tu cuenta de usuario, pues a pesar de no estar en tu balance bancario, continúa siendo dinero de tu propiedad.

De igual forma, al tener una cuenta en varios operadores, será necesario que repitas este cálculo en cada una y hacer las declaraciones para pagar el impuesto adecuado. En algunos casos, será necesaria la ayuda de un agente fiscal para asesorarte sobre condiciones específicas de tu declaración.

Impuestos de apuestas online: casos prácticos y excepciones

Para explicarlo con más detalle te hablaremos de casos específicos en los que tienes que pagar impuestos de apuestas y un par de excepciones en las que no.

Cuando debes pagar impuestos de juegos de azar

Como mencionamos al inicio: cualquier actividad relacionada a juegos de casino, apuestas deportivas, loterías y juegos de azar en línea está sujeta al pago de impuestos.

Ejemplo 1: Creaste una cuenta en Caliente para disfrutar de la oferta de juegos de casino del sitio y recibes el bono sin depósito de 400 MXN, más una bonificación del 100% por tu depósito inicial de 500 MXN, lo que te dejaría con un saldo de 1400 MXN a tu favor.

Utilizaste estos 1400 en los juegos de la sección de casino en el sitio para obtener una ganancia de 17.000 MXN y una pérdida de 7.000 MXN. 

Como hicimos en el ejemplo anterior, lo primero será calcular la diferencia entre las ganancias y pérdidas. En este caso, tienes una ganancia de 10.000 MXN a tu favor, a los que debes restar tu depósito inicial de 500 MXN, lo que deja un saldo a declarar de 9.500 MXN, para el que aplica un impuesto de 21% equivalente a 1.900 por motivo de impuesto y 7.600 que irían a tu bolsillo.

Ejemplo 2: Supongamos que participaste en el Sorteo Gordo de Navidad 2020 y te llevaste el premio mayor de 204 millones de pesos. De este monto, 189.72 millones de pesos irían a tu bolsillo, mientras que 2.04 millones (1%) y 12.24 millones (6%) se destinarían a pagar el impuesto federal y el impuesto estatal respectivamente.

Exenciones en impuestos sobre apuestas online

La LISR establece algunas excepciones en el pago de impuestos de juegos de azar. La más resaltante se especifica en el artículo 95, fracciones VI, X y XII, según la cual estarán exentos de impuestos aquellos sorteos, premiaciones o actividades relacionadas organizadas por personas morales sin fines de lucro, siempre y cuando todas las ganancias para el realizador (a excepción del monto premiado) se destine a causas sociales.

Ejemplo 1: Supongamos que participas en una lotería en línea cuyo objetivo es recaudar fondos para la reconstrucción de espacios deportivos en zonas vulnerables. En caso de ganar, todo el dinero del premio irá a tu bolsillo sin ningún tipo de impuesto adicional, tal como indica el artículo 95 de la LISR.

Además de este caso, debemos destacar aquellas actividades en las que no hubo ninguna ganancia para el jugador. 

Ejemplo 2: Volvemos al ejemplo de Caliente. Creaste tu cuenta, recibiste un bono pero la suerte no estuvo de tu lado y no generaste ninguna ganancia para tu cuenta. En este caso, no tendrás que pagar ningún impuesto por tus apuestas en línea, ya que el impuesto se calcula sobre las ganancias obtenidas.

Cómo declarar impuestos por apuestas en México

Si eres un jugador frecuente, debes saber que la declaración de impuestos sobre apuestas online es un proceso que deberás seguir durante todo el año fiscal para materializarlo dentro de los plazos estipulados y pagar los impuestos correspondientes.

En algunos casos, los operadores deducen el impuesto directamente de las ganancias del usuario, emitiendo un comprobante de retención que deberás utilizar durante la declaración. De ser así, el impuesto ya estaría cubierto con tus ganancias, por lo que solo tendrías que informarlo a la agencia tributaria.

En general, al tener una cuenta en cualquier operador en línea, debes llevar un registro físico de tus depósitos, ganancias y pérdidas para hacer una declaración fiscal que corresponda con tu actividad en la cuenta de dicho operador. Asimismo, en caso de tener cuentas en varias casas de apuestas debes llevar un registro de tus actividades en cada una de ellas, para hacer la declaración con la información correspondiente a tu estado de ganancias y pérdidas en tus cuentas de usuario.

  1. Para iniciar tu declaración, debes ingresar al sitio web del Servicio de Administración Tributaria (SAT) con tu Registro Federal de Contribuyente y contraseña e ir a la sección de Declaraciones.
  2. Luego, debes seleccionar “Presentar declaración” y llenar el formulario correspondiente con la información sobre tu estado de ganancias y pérdidas en cada uno de los casinos y casas de apuestas en línea con los que tuviste actividad durante el año fiscal a declarar.
  3. Finalmente, luego de completar tu información, debes confirmar el ejercicio a declarar. Es entonces cuando recibirás los impuestos que debes pagar y el tiempo seleccionado para tu caso específico. Al enviar la declaración, el sitio te arrojará un acuse de recibo que confirmará que la información se ha enviado exitosamente. Debes estar atento a este anuncio, ya que si no aparece tendrás que repetir el proceso nuevamente. En el acuse de recibo verás la información sobre el monto que debes pagar por motivo de impuestos sobre tus apuestas en línea, así como un plazo para hacerlo.

Para declarar tus actividades en casinos y casas de apuesta en línea debes:

  • Saber la cantidad de ganancias y pérdidas que tuviste en cada uno de los operadores en los que tengas una cuenta.
  • Hacer un balance general en el que se especifiquen las ganancias por cada casino y las ganancias totales
  • Debes tomar en cuenta las ganancias aún si no las has retirado de tu saldo de usuario.

Consejos para declarar impuestos por apuestas en México

1. Lleva un registro de tus actividades:

Los impuestos pueden ser la parte no tan divertida de las apuestas y juegos de casino en línea, pero son necesarios para garantizar las operaciones transparentes de los operadores y la seguridad de los usuarios.

Para hacerlo de forma eficiente, debes llevar un registro contable de tus actividades de tus cuentas de usuario, tomando en cuenta depósitos realizados, bonificaciones y premios recibidos y un balance entre ganancias y pérdidas que, al final del día, será el objeto principal de tu declaración.

2. Hazlo con tiempo:

De acuerdo con la LISR, las declaraciones deben hacerse a más tardar al cierre de abril de cada año. Sin embargo, se ha establecido una regla en la que el plazo se puede extender hasta junio

Al declarar impuestos por apuestas es importante hacerlo con tiempo por dos razones. La primera, te permitirá hacerlo de forma organizada. La segunda es por previsión, pues durante la temporada de declaraciones el sitio del SAT suele tener un funcionamiento mucho más lento, haciendo que el proceso sea frustrante para la mayoría de los usuarios.

3. En caso de dudas, contacta a tu contador de confianza o pide una cita en la oficina del SAT:

Si tienes un contador de confianza tienes a quién recurrir, pero aún si no, puedes pedir una cita directamente en el SAT para recibir orientación para completar tu declaración, haciendo que el proceso sea mucho más sencillo y eficaz. Ten en cuenta que en caso de cometer algún error al declarar, puede significar un pago de impuestos aún mayor.

Para pedir una cita en el SAT, debes ingresar al sitio con tu información fiscal y pedir la cita en el punto más cercano a tu casa, oficina o donde prefieras.

Leyes de impuestos sobre apuestas en México

Las regulaciones de las autoridades mexicanas sobre casinos, casas de apuestas y operadores en línea no han ido a la par del crecimiento de la industria en el país, por lo que continúa siendo un territorio legalmente ambiguo en lo que se refiere al pago de impuestos de juegos de azar.

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El sector de apuestas en México está regido por la Ley Federal de Juegos y Sorteos desde 1947, pero en los últimos años hemos visto como las autoridades han mostrado algunas iniciativas para incluir la actividad fiscal relacionada a los juegos de azar en territorio mexicano, todo con la finalidad de ofrecer mayor transparencia y seguridad a los usuarios.

Además de esta, la Ley del Impuesto sobre la Renta (LISR) ha sido la mayor iniciativa para la regulación de ingresos por motivos de apuestas y juegos de azar, ya sea en operadores físicos o en línea. De acuerdo con la LISR, cada operador tiene la obligación de retener un 21% sobre el monto de las ganancias y emitir un comprobante para que cada usuario haga la declaración correspondiente.

¿Qué impuestos pagan las casas de apuestas en línea?

Los impuestos pagados por casinos y casas de apuestas en línea están regulados por la Ley del impuesto Especial sobre Producción y Servicios desde el 2008. Según esta ley, toda institución o entidad que organice o celebre juegos con apuestas, loterías y sorteos debe pagar un impuesto de 2% al Estado mexicano. 

Además de esto, el Congreso mexicano aprobó un impuesto adicional del 10% sobre los montos apostados por cada jugador, todo con la intención de aumentar la recaudación de impuestos por motivos de apuestas en casinos y casas de apuestas en línea y físicas. 

FAQ – Preguntas frecuentes sobre los impuestos por apuestas en México

¿Cuánto se paga de impuestos por apuestas deportivas en México?

Según la Ley del Impuesto sobre la Renta, todas las personas físicas residentes en México deben pagar un impuesto del 21% sobre las ganancias obtenidas en apuestas deportivas, juegos de casino o actividades relacionadas

¿Si gano dinero en el casino pago impuestos?

Sí. En la mayoría de los casos el impuesto es deducido de las ganancias totales, por lo que recibirías un comprobante de retención que debes utilizar al momento de hacer tu declaración.

¿Cuánto te quitan de impuestos por un premio?

El monto varía según las características de cada premio, pero para apuestas deportivas y juegos de casino se aplica un impuesto de 21% sobre las ganancias del usuario; mientras que los premios de lotería están sujetos a un impuesto del 7%.

¿Qué impuesto se paga al ganar la lotería?

Al ganar la lotería pagas un impuesto del 7%. De los cuales, 6% corresponde al impuesto estatal y el 1% restante al impuesto federal.

¿Cuánto se paga de impuesto por juegos de azar?

Las leyes mexicanas no establecen demasiadas distinciones entre los diferentes juegos de azar disponibles, por lo que el se debe pagar un impuesto de 21% sobre juegos de azar sin importar su categoría.

¿Cómo se calcula el impuesto por obtención de premios?

Los impuestos de apuestas online se calculan en base a las ganancias del usuario en cada uno de los operadores en los que tenga una cuenta activa. Luego de hacer un balance de ingresos y pérdidas, se calculará un impuesto del 21% sobre el monto resultante.

10 comentarios

  • Alonso
    28 mayo 2021 o 09:12

    Las ganancias se deben declarar anualmente, mensualmente o diario?
    Las perdidas se pueden declarar para obtener algun reembolso como lo hacen los casinos?
    Si llevo un registro de mi monto anual de ganancia/perdida es suficiente con declarar el saldo final?
    Por ejemplo si en enero perdi 50,000 Mxn pero en febrero gane 70,000Mxn solo deberia declarar 20,000 mxn?

    • Juegos de Apuestas
      31 mayo 2021 o 11:28

      Hola Alonso,

      Muchas gracias por su comentario.
      Las ganancias generadas por juegos de azar y apuestas deportivas deben incluirse en la declaración anual.
      No se pueden ingresar las pérdidas para obtener reembolsos.
      En la declaración anual basta con indicar el estado de ganancias y pérdidas.
      Esta información es general y no debe ser tomada como una asesoría fiscal. Si tienes dudas sobre procesos fiscales, pago de impuestos y procedimientos tributarios, asegúrate de consultar con un contador, administrador o asesor fiscal.

      Atentamente,
      Equipo de Juegos de Apuestas

  • Dario
    29 junio 2021 o 00:58

    Tengo una duda en cuestion de apuestas deportivas online, si me deposito saldo a mi cuenta de apuestas con la tarjeta de credito y mis ganancias son iguales o menores a lo que deposite, eso cuenta como ganancia en si o se hace un balance ?

    • Juegos de Apuestas
      30 junio 2021 o 10:27

      Hola Dario,

      Gracias por el comentario. Si las ganancias no superan a tu depósito, no tienes que declararlas. No es un ingreso acumulable.

      Recuerda que esto no es una asesoría fiscal y que deberías consultar las cuestiones fiscales con un asesor. Esto es sólo información general.

      Atentamente,
      Equipo de Juegos de Apuestas

  • David
    30 junio 2021 o 11:58

    Una casa de apuestas me puede descontar estos impuestos directamente de su página? ya que de una apuesta ganada me están descontando el 4% por el concepto de impuestos sobre ganancias y me indican que es por parte de México no de ellos.

    • Juegos de Apuestas
      1 julio 2021 o 08:35

      Hola David,

      Gracias por el comentario. En algunas casas de apuestas el impuesto es deducido de las ganancias de forma automática. Deberás recibir un comprobante de retención de impuesto.

      La información es de carácter general y tiene una finalidad y efectos exclusivamente informativos.

      Atentamente,
      Juegos de Apuestas

  • Daniel
    10 julio 2021 o 12:09

    Hola.

    En qué sección del formulario de la declaración se registran las ganancias por casino online?

    Y se registran sólo las ganancias totales o se deben registrar los montos de depósitos y retiros de cada casa de apuestas?

    Gracias por su atención

    • Juegos de Apuestas
      14 julio 2021 o 08:54

      Hola Daniel,

      Gracias por el comentario. Lo declaras en la obligación de premios.

      Se registra sólo el estado de ganancias y pérdidas (totales).

      Ten en cuenta que esto no es una asesoría fiscal, es sólo información general.

      Atentamente,
      Equipo de Juegos de Apuestas

  • Grp
    13 julio 2021 o 05:54

    Si ganas el melate cuanto declaras

    • Juegos de Apuestas
      14 julio 2021 o 08:55

      Hola,

      Gracias por el comentario. Es obligatorio informar en la declaración anual sobre los premios, préstamos, donativos siempre y cuando excedan 600.000 (en lo individual o en su conjunto).

      Esta información es general y no debe ser tomada como una asesoría fiscal.

      Atentamente,
      Equipo de Juegos de Apuestas

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